【全球速看料】银行存款日记账怎么做excel_银行存款日记账手工帐
2023-02-05 08:30:32
来源：互联网
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1、现金日记账和银行存款日记账的记账方法是一样的。
2、凡是取得的收入记在“借方”，发生的支出记在“贷方”，借方余额=上月余额+本月借方发生额合计数-本月贷方发生额合计数。
3、2、现金日记账和银行存款日记账登记要求和依据：（1）现金日记账，是由出纳人员根据现金收付款凭证，按照业务发生顺序逐笔登记。
4、每日终了，应当计算当日的现金收入合计数、现金支出合计数和结余数，并将结余数与实际库存数核对，做到随时发生随时登记，日清月结，账款相符。
5、（2）银行存款日记账，是由出纳人员根据银行存款收付款凭证，按照业务的发生顺序逐笔登记，每日终了应结出余额。
6、银行存款日记账应定期与“银行对账单”核对，至少每月核对一次，并按月编制“银行存款余额调节表”。
7、 手工记账，必须做到：每日及时登账，并结出余额，与实际库存核对。
8、每月汇总结出本月会计，本年累计，加划红线。
9、年底划双红线。
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